Autónomo o sociedad limitada: cuál te conviene
No hay una respuesta única: depende de lo que ganas, de cuánto necesitas retirar, del riesgo de tu actividad y de los costes que estés dispuesto a asumir.
Lo esencial
- El autónomo es más sencillo y barato de mantener, pero responde con todo su patrimonio y tributa por el IRPF, que es progresivo.
- La sociedad limitada limita la responsabilidad y tributa por el Impuesto sobre Sociedades (25 % general en 2026), pero exige más trámites y costes fijos.
- Seguir siendo autónomo o crear una SL no cambia que, si eres administrador o socio de control, cotizas en el RETA.
- No hay un umbral de beneficio válido para todos: pide una simulación con tus cifras reales a un asesor.
Comparativa rápida
| Aspecto | Autónomo | Sociedad limitada (SL) |
|---|---|---|
| Responsabilidad | Ilimitada: respondes con tus bienes presentes y futuros. | Limitada al capital aportado. Los bancos o proveedores pueden pedir avales personales. |
| Impuesto sobre el beneficio | IRPF sobre el rendimiento neto, con escala progresiva (el tramo estatal va del 9,50 % al 24,50 %, más el tramo autonómico). | Impuesto sobre Sociedades: 25 % de tipo general. Las microempresas tributan al 19 % hasta 50.000 € y al 21 % el resto en 2026; las empresas de nueva creación, al 15 %. |
| Cuando sacas dinero | El beneficio ya es tuyo y ya ha tributado en el IRPF. | Si te lo pagas como sueldo, retiene IRPF y cotiza; si lo repartes como dividendo, tributa otra vez en tu IRPF. |
| Cotización a la Seguridad Social | Cuota de autónomos según tus rendimientos. | Los administradores y socios de control suelen cotizar también en el RETA (autónomo societario). |
| Constitución | Alta en Hacienda y en la Seguridad Social, sin tasas. | Escritura ante notario, Registro Mercantil, NIF y gestoría. Desde 2022 puede constituirse con 1 € de capital mínimo con ciertas condiciones. |
| Obligaciones y contabilidad | Libros registro de ingresos, gastos y bienes de inversión (en simplificada). | Contabilidad mercantil, cuentas anuales en el Registro Mercantil y declaración del Impuesto sobre Sociedades. |
Impuestos: por qué la sociedad puede compensar
El autónomo paga IRPF por todo el beneficio, lo gaste o no. En la sociedad, el beneficio tributa en el Impuesto sobre Sociedades y solo vuelve a tributar en tu IRPF cuando lo retiras como sueldo o dividendo.
Por eso la SL suele resultar más interesante cuando el beneficio es alto y no necesitas retirarlo todo para vivir: puedes dejarlo en la empresa para invertir o contratar y tributar solo al tipo del Impuesto sobre Sociedades. Si necesitas todo el dinero para tus gastos personales, el sueldo y los dividendos acaban tributando también en tu IRPF.
Cuándo suele compensar seguir como autónomo
- Tus ingresos son bajos o medios y necesitas todo el dinero que ganas para vivir.
- Tu actividad tiene poco riesgo y no necesitas separar tu patrimonio del de la actividad.
- Quieres evitar los costes fijos de gestoría mercantil, notaría, registro y cuentas anuales.
- Estás empezando y aún no sabes cuánto vas a ganar: puedes empezar como autónomo y cambiar después.
- Puedes aprovechar cuotas reducidas, como la tarifa plana, al empezar.
Cuándo suele compensar la sociedad
- Tus beneficios son elevados y puedes dejar parte en la empresa.
- Tu actividad implica riesgos importantes (obras, importaciones, responsabilidad profesional).
- Quieres incorporar socios o repartir la propiedad.
- Tus clientes o proveedores grandes prefieren tratar con una sociedad.
- Quieres separar tu patrimonio personal del de la actividad.
Ten en cuenta que la limitación de responsabilidad tiene matices: es habitual que tengas que avalar personalmente las deudas con bancos, y los administradores pueden responder en situaciones concretas, por ejemplo si no actúan cuando la sociedad entra en causa legal de disolución.
Costes de mantener una sociedad
Una SL tiene costes que un autónomo no tiene: la constitución (notaría y Registro Mercantil), la gestoría mercantil y contable, la presentación anual de las cuentas y el Impuesto sobre Sociedades. No damos cifras porque dependen de cada gestoría y de la complejidad de tu actividad, pero conviene incluirlos en la comparación.
Además, la contabilidad de una sociedad es más exigente y los errores se sancionan más.
¿Puedo empezar como autónomo y pasar a SL más adelante?
Sí. Mucha gente empieza como autónomo para tener bajos costes y constituye una sociedad cuando la actividad crece. El cambio supone crear la empresa, traspasar clientes y contratos y, si procede, aportar bienes a la sociedad. Conviene planificarlo con un asesor para evitar costes fiscales innecesarios.
Para saber cuánto te queda hoy como autónomo, usa la calculadora de beneficio neto y la de IRPF, y compáralo con una simulación de tu asesor para la sociedad.
Preguntas frecuentes
¿La SL me protege totalmente el patrimonio?
Limita tu responsabilidad al capital aportado, pero puedes responder personalmente si firmas avales y los administradores pueden responder en supuestos concretos. No es una protección absoluta.
¿Cuánto hay que ganar para que compense una SL?
No hay una cifra universal. Depende de tus gastos personales, de cuánto retires, de tus costes de gestión y de tu situación. Lo correcto es pedir una simulación con tus cifras.
¿El administrador de una SL tiene que pagar autónomos?
Normalmente sí, si es socio con control de la sociedad o ejerce funciones de dirección. Cotiza como autónomo societario.
¿Qué es una empresa de nueva creación?
Una sociedad que cumple los requisitos legales de nueva creación tributa al 15 % en el primer periodo con base imponible positiva y en el siguiente. Hay requisitos y excepciones; consúltalos con tu asesor.
¿Se puede crear una SL con un solo socio?
Sí. Se llama sociedad limitada unipersonal y puede constituirla una sola persona.
Esta guía tiene carácter informativo y no sustituye el asesoramiento profesional. Revisa siempre la normativa vigente o consulta con tu asesor. ¿Has visto un error? Avísanos.