Cómo calcular el beneficio real de un autónomo
Lo que entra en tu cuenta no es lo que ganas. Para saber tu beneficio real hay que quitar el IVA, los gastos, la cuota y el IRPF.
Lo esencial
- Beneficio neto = facturación sin IVA − gastos − cuota de autónomos − IRPF.
- Con 30.000,00 € de facturación y 3.000,00 € de gastos, un autónomo se queda con unos 18.749,39 € al año (1.562,45 € al mes).
- Las retenciones y los pagos del modelo 130 son adelantos del IRPF, no un coste añadido.
- Una regla práctica: aparta de cada factura alrededor de un 28 % para cuota e IRPF, y el IVA aparte.
Facturación, ingresos y beneficio: no son lo mismo
- Facturación (o ingresos): lo que cobras a tus clientes, sin contar el IVA.
- Rendimiento neto: facturación menos gastos deducibles y menos la cuota de autónomos.
- Beneficio neto: lo que te queda en el bolsillo después de pagar también el IRPF.
Confundir estos conceptos es la causa más habitual de que un autónomo crea que gana más de lo que gana.
Los cuatro pasos
- Quita el IVA de lo que facturas: no es tuyo, lo ingresas cada trimestre.
- Resta los gastos de la actividad (sin IVA si lo deduces).
- Resta la cuota de autónomos: el resultado es tu rendimiento neto.
- Resta el IRPF que corresponde a ese rendimiento. Lo que queda es tu beneficio neto.
Ejemplo completo
| Concepto | Anual | Mensual |
|---|---|---|
| Facturación (sin IVA) | 30.000,00 € | 2.500,00 € |
| − Gastos | 3.000,00 € | 250,00 € |
| − Cuota de autónomos | 4.817,64 € | 401,47 € |
| = Rendimiento neto | 22.182,36 € | 1.848,53 € |
| − IRPF estimado | 3.432,97 € | 286,08 € |
| = Beneficio neto | 18.749,39 € | 1.562,45 € |
En este caso, de cada 100 € facturados le quedan unos 62,50 €.
Cómo cambia según lo que facturas
El peso de la cuota y del IRPF no es el mismo en todos los niveles de ingresos. Con la misma lógica, así quedan tres perfiles:
| Perfil | Facturación | Gastos | Cuota anual | IRPF | Beneficio neto al mes |
|---|---|---|---|---|---|
| Facturación baja | 18.000,00 € | 1.800,00 € | 3.594,72 € | 1.220,75 € | 948,71 € |
| Facturación media | 30.000,00 € | 3.000,00 € | 4.817,64 € | 3.432,97 € | 1.562,45 € |
| Facturación alta | 50.000,00 € | 8.000,00 € | 5.744,16 € | 7.443,91 € | 2.400,99 € |
A más ingresos, el IRPF crece más deprisa que la facturación porque la escala es progresiva. Por eso un autónomo que factura el doble no gana el doble.
Retenciones y modelo 130: no son un gasto más
Las retenciones que te practican los clientes y los pagos fraccionados del modelo 130 son adelantos del IRPF anual. No se suman al IRPF: en la declaración se descuentan. Por eso en el cálculo del beneficio solo cuenta el IRPF total del año.
Qué mueve más tu beneficio: subir precios o recortar gastos
Una vez que sabes tu beneficio real, puedes ver qué palanca te conviene. Con el ejemplo anterior (30.000 € de facturación y 3.000 € de gastos):
| Escenario | Beneficio neto al año | Diferencia |
|---|---|---|
| Situación actual | 18.749,39 € | — |
| Subes tus ingresos un 10 % (más clientes o precios) | 20.894,39 € | + 2.145,00 € |
| Reduces tus gastos un 10 % | 18.963,89 € | + 214,50 € |
Con gastos pequeños, recortarlos apenas cambia el resultado: lo que más mueve tu beneficio es facturar más o cobrar mejor. En un negocio con gastos altos, la palanca de los costes pesa mucho más.
Cuánto apartar de cada factura
En el ejemplo, la cuota y el IRPF suman 8.250,61 € al año, un 27,50 % de la facturación. A eso hay que añadir el IVA, que no es tuyo en ningún caso.
Una forma sencilla de organizarte es tener una cuenta o «hucha» aparte y, cada vez que cobras una factura, mover a ella el IVA y un porcentaje para cuota e IRPF. Así cuando llegan el modelo 303 y el 130, el dinero ya está separado.
Preguntas frecuentes
¿El beneficio se calcula con IVA o sin IVA?
Siempre sin IVA. El IVA que cobras se ingresa en Hacienda y el que pagas en tus gastos se deduce, así que no forma parte de tu beneficio.
¿La cuota de autónomos se resta antes o después del IRPF?
Antes: la cuota es un gasto deducible, así que reduce el rendimiento neto sobre el que se calcula el IRPF.
¿Por qué mi beneficio real es menor que el que estimó mi gestor?
Suele deberse a gastos que no son deducibles, a una base de cotización más alta o a la parte autonómica del IRPF. Compara los supuestos de cada cálculo.
¿Qué parte del beneficio es el ahorro para impuestos?
La cuota se paga cada mes y el IRPF se adelanta en retenciones y en el modelo 130. Lo que falte se paga en la declaración de la renta.
Esta guía tiene carácter informativo y no sustituye el asesoramiento profesional. Revisa siempre la normativa vigente o consulta con tu asesor. ¿Has visto un error? Avísanos.